Testamente mall från Skatteverket? Så är det

Skatteverket har ingen mall för testamente. Det finns ingen blankett att ladda ner och inget register där du lämnar in testamentet. Ett testamente är en privat handling som du skriver själv. Skatteverket kommer in först efter dödsfallet, när testamentet ska följa med bouppteckningen.

Det är lätt att tro att Skatteverket har en mall, eftersom myndigheten har blanketter för bouppteckning och tar emot gåvobrev mellan makar för registrering. Men för testamenten finns ingen blankett och ingen registrering.

Vad gör Skatteverket med testamenten?

Skatteverket har tre roller som rör arv och testamente, men ingen av dem handlar om att skriva testamentet.

Skatteverket förvarar inte testamenten. Det finns i dag inget offentligt testamentsregister i Sverige. Du ansvarar själv för att originalet finns kvar och hittas. Hur du gör det läser du i guiden om att förvara testamente.

Skatteverket registrerar bouppteckningen. När någon dör ska en bouppteckning göras inom tre månader (20 kap. 1 § ärvdabalken). Finns ett testamente ska det tas in i bouppteckningen eller fogas till den som bestyrkt kopia (20 kap. 5 §). Skatteverket granskar och registrerar sedan bouppteckningen. Mer om det i guiden om bouppteckning.

Skatteverket för äktenskapsregistret. Där registreras äktenskapsförord och gåvor mellan makar (16 kap. äktenskapsbalken). Ett testamente hör inte dit, även om ni är gifta.

Skatteverket fördelar inte heller arvet. Det gör dödsbodelägarna själva vid arvskiftet, med testamentet och lagen som grund.

Vad ett giltigt testamente måste uppfylla

Det spelar ingen roll om du skriver testamentet för hand, på datorn eller med en mall. Det som avgör om det gäller är formkraven i ärvdabalken.

Skriftligt och bevittnat (10 kap. 1 §)

Testamentet ska vara skriftligt och bevittnas av två vittnen. Du skriver under när båda vittnena är närvarande samtidigt, eller bekräftar inför dem att det är din namnteckning. Vittnena skriver sedan under. De ska veta att det är ett testamente, men de behöver inte få veta vad det står i det.

Intyg om bevittningen (10 kap. 2 §)

Vittnena bör skriva sitt yrke och sin hemort och ett intyg om när och hur testamentet bevittnades. Det är inte ett formkrav, men intyget gör det lättare att visa att allt gick rätt till om testamentet ifrågasätts.

Rätt vittnen (10 kap. 4 §)

Den som är under 15 år får inte vara vittne. Inte heller din make, sambo, dina barn, föräldrar, syskon eller svågerlag. Ingen får heller bevittna ett förordnande till sig själv eller till sin make, sambo eller nära släkt. Det är här många hemmagjorda testamenten faller. Läs mer i guiden om att bevittna testamente.

Ålder och nödtestamente

Du måste ha fyllt 18 år för att skriva testamente (9 kap. 1 §). Det finns ett undantag för nödsituationer: är du sjuk eller av annat skäl förhindrad kan du testamentera muntligt inför två vittnen eller i en handskriven och undertecknad handling utan vittnen (10 kap. 3 §). Ett sådant nödtestamente slutar gälla om du sedan under tre månader har haft möjlighet att skriva ett vanligt testamente.

Var kommer testamentsmallar ifrån?

Eftersom Skatteverket inte har någon mall finns det i praktiken tre vägar:

1. Gratis mallar på nätet. Ofta ett Word- eller PDF-dokument med några tomma rader.
2. Guidade tjänster. Du svarar på frågor om din familj och får ett färdigt testamente med instruktioner för bevittningen.
3. En jurist som skriver testamentet åt dig. Bäst när det finns företag, tillgångar utomlands eller en komplicerad familj.

Vad de olika vägarna kostar jämför vi i guiden om vad ett testamente kostar.

Riskerna med en gratis mall

En gratis mall är inte fel i sig. Men den vet ingenting om din familj, och den varnar inte när något du skriver inte går att genomföra.

• Barnens laglott. Hälften av ett barns arvslott är laglott och kan inte testamenteras bort om barnet begär jämkning inom sex månader (7 kap. 1 och 3 §§). En mall som låter dig ge allt till en vän eller sambo utan att säga detta skapar en falsk trygghet. Se guiden om laglott och arvslott.
• Makens skydd. En efterlevande make har alltid rätt till egendom motsvarande fyra prisbasbelopp, och ett testamente är utan verkan i den mån det inkräktar på det (3 kap. 1 § andra stycket).
• Sambon glöms bort. Sambor ärver inte varandra utan testamente. En mall för gifta passar inte.
• Fel vittnen. Mallen säger sällan vem som inte får vara vittne.
• Otydliga formuleringar. Ord som “mina tillhörigheter” eller “huset” kan tolkas på flera sätt. Testamentet tolkas efter vad du troligen menade (11 kap. 1 §), men det blir lätt en tvist.
• Inga villkor. En enkel mall saknar ofta villkor om enskild egendom eller om vad som ska gälla om en testamentstagare dör före dig.

Exempel

Karin är 68 år och sambo med Ulf. Hon har en dotter från ett tidigare förhållande. Hon söker på “Skatteverket testamente mall”, hittar ingen och laddar ner en gratis mall. Där skriver hon att Ulf ska få allt.

Problemet är att dottern har rätt till sin laglott, alltså hälften av hela arvet eftersom hon är enda barnet. Begär hon jämkning inom sex månader får Ulf bara den andra halvan. Karin skrev också under när bara ett vittne var på plats, och det andra vittnet skrev under dagen efter. Då är formkravet i 10 kap. 1 § inte uppfyllt och dottern kan klandra testamentet.

Hade Karin fått frågor om barn och en tydlig instruktion om bevittningen hade båda problemen kunnat undvikas.

Så förvarar du testamentet

När testamentet är bevittnat ska originalet förvaras säkert. Ett testamente som har förstörts kan anses återkallat (10 kap. 5 §), så en kopia räcker sällan efter dödsfallet.

• Förvara originalet i ett brandsäkert skåp, ett bankfack eller hos någon du litar på.
• Berätta för en närstående eller för testamentsexekutorn var det ligger.
• Spara gärna en kopia hemma, men märk den tydligt som kopia.
• Skriv ett nytt testamente om din familj ändras. Hur det går till står i guiden om att ändra testamente.

Skriv testamentet med en guidad mall

Hos Vittnet skapar du ditt testamente genom att svara på frågor om din familj, dina barn och dina önskemål. Mallen varnar när barnens laglott eller särkullbarnens rätt påverkas och ger dig steg för steg-instruktioner för bevittningen. Ett testamente kostar 595 kronor och ett inbördes testamente 795 kronor, och du ser början av dokumentet innan du betalar. Läs också vår guide om att skriva testamente om du vill förstå varje del först.